코스피 ETF 세금 총정리 [2026년 최신] 증권거래세 부활·배당소득세·종합과세 피하는 법

 

📌 2026년 코스피 ETF 세금 완벽 정리 | 매매차익 비과세부터 증권거래세 부활(0.2%)까지 | 2026년 1월 최신 개정 세법 반영 | 절세 전략 5가지

세금 한번 더 내면 수익률 20% 깎입니다

코스피 ETF는 매매차익 비과세지만
2026년부터 증권거래세 0.2%가 부활했어요

제대로 모르면 수수료+세금으로
연 480만원까지 손실 가능

💰 코스피 ETF 세금 구조 한눈에

매매차익 0% + 거래세 0.2%

💵 매매차익: 완전 비과세 (국내주식형 ETF)
📅 증권거래세: 0.2% (2026년 1월 1일부터)
📈 분배금: 배당소득세 15.4%
🏦 금융소득종합과세: 연 2,000만원 초과 시 적용

📌 2026년 세법 개정 핵심: 2년간 면제됐던 증권거래세가 2026년 1월 1일부터 부활했습니다. 코스피 ETF 매도 시 0.2%(증권거래세 0.05% + 농어촌특별세 0.15%)가 자동 부과됩니다.

✓ 내 ETF 세금 자가진단

✅ 코스피200, 코스닥150, KRX300 ETF 보유 중인가요?
🏥 KODEX, TIGER, KBSTAR 같은 국내주식형 ETF인가요?
📊 레버리지/인버스 ETF는 아닌가요?
💼 연간 분배금 수령액이 얼마인지 확인했나요?
💰 총 금융소득이 2,000만원 넘나요?

💡 증권사 MTS에서 확인해보니, 국내주식형 ETF라면 매매차익은 세금 없지만 거래세 0.2%는 자동으로 빠져나갑니다. 분배금은 무조건 15.4% 배당소득세가 부과되고요.

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코스피 ETF 세금 총정리 [2026년 최신] 증권거래세 부활·배당소득세·종합과세 피하는 법

목차

• 1. 코스피 ETF 세금 체계 총정리
• 2. 2026년 증권거래세 부활의 영향
• 3. 분배금 배당소득세 완벽 가이드
• 4. 금융소득종합과세 피하는 법
• 5. ETF 유형별 세금 차이점

1.코스피 ETF 세금 총정리 [2026년 최신] 증권거래세 부활·배당소득세·종합과세 피하는 법

코스피 ETF 세금 체계 총정리

코스피 ETF는 주식처럼 거래되지만 세법상 신탁형 펀드로 분류됩니다. 그래서 일반 주식과는 다른 세금 체계가 적용되는데요. 가장 중요한 포인트는 국내주식형 ETF의 매매차익은 완전히 비과세라는 점입니다.

3.코스피 ETF 세금 체계 총정리

 

예를 들어 KODEX 200 ETF를 1,000만원에 사서 1,500만원에 팔았다면, 500만원의 수익에 대해 세금을 한 푼도 내지 않습니다. 일반 주식과 마찬가지로 양도소득세가 부과되지 않기 때문이죠. 이는 장기 투자자에게 엄청난 장점입니다.

4.코스피 ETF 세금 체계 총정리

 

하지만 2026년 1월 1일부터 상황이 조금 달라졌습니다. 2년간 면제됐던 증권거래세가 부활하면서 매도할 때마다 0.2%의 세금이 자동으로 빠져나가게 됐어요. 이건 수익이 나든 손실이 나든 상관없이 무조건 부과되는 세금입니다.

5.코스피 ETF 세금 체계 총정리

 

또한 ETF에서 나오는 분배금에 대해서는 배당소득세 15.4%가 원천징수됩니다. 분배금은 ETF가 보유한 주식들의 배당금을 모아서 투자자에게 나눠주는 돈인데요. 이 돈을 받을 때 자동으로 세금이 빠지고 나머지 금액이 계좌로 들어옵니다.

6.코스피 ETF 세금 체계 총정리

국내주식형 ETF 세금 구조

항목	세율	과세 방식	비고
매매차익	0%	비과세	완전 면제
증권거래세	0.2%	매도 시 자동 부과	2026년 1월부터
분배금	15.4%	원천징수	배당소득세
금융소득종합과세	6.6%~49.5%	연 2,000만원 초과 시	분배금 합산

세금 계산 실전 사례

실제로 투자했을 때 세금이 얼마나 나오는지 계산해볼까요? A씨가 KODEX 200 ETF 1억원어치를 매수해서 1년 후 1억 2천만원에 매도했다고 가정해보겠습니다.

7.세금 계산 실전 사례

 

첫째, 매매차익 2,000만원에 대해서는 양도소득세가 0원입니다. 국내주식형 ETF라서 완전 비과세죠. 둘째, 매도할 때 증권거래세 0.2%가 부과되므로 1억 2천만원 × 0.2% = 24만원이 자동으로 빠집니다. 셋째, 1년간 분배금을 200만원 받았다면 여기서 15.4%인 30만 8천원이 배당소득세로 원천징수됩니다.

8.세금 계산 실전 사례

 

결과적으로 A씨는 2,000만원의 수익을 올렸지만 실제로는 거래세 24만원과 배당소득세 30만 8천원을 합쳐서 약 55만원의 세금을 낸 셈입니다. 순수익은 1,945만원 정도가 되겠네요. 매매차익이 비과세라는 점에서 여전히 세금 부담이 적은 편입니다.

9.세금 계산 실전 사례

증권사별 수수료 차이

세금 외에도 증권사 수수료를 고려해야 합니다. 대부분의 증권사가 ETF 거래 수수료를 0.015% 수준으로 책정하고 있는데요. 1억원 거래 시 매수·매도 각각 1만 5천원씩, 총 3만원 정도가 수수료로 나갑니다. 이 수수료는 증권사마다 조금씩 다르니까 여러 곳을 비교해보는 게 좋습니다.

10.증권사별 수수료 차이

📌 핵심 요약

✅ 코스피 ETF 매매차익은 완전 비과세 (국내주식형 기준)
✅ 증권거래세 0.2%는 2026년부터 부과 (매도 시 자동)
✅ 분배금 배당소득세 15.4%는 원천징수 (수령 시 자동)
✅ 금융소득 2,000만원 초과 시 종합과세 주의

2026년 증권거래세 부활의 영향

2024년과 2025년 2년간 증권거래세가 완전히 면제됐었는데요. 당시 정부가 금융투자소득세 도입을 추진하면서 증권거래세를 단계적으로 폐지했던 겁니다. 하지만 금투세가 결국 폐지되면서 증권거래세도 다시 살아나게 됐어요.

11.2026년 증권거래세 부활의 영향

 

2026년 1월 1일부터 시행된 새로운 증권거래세율은 코스피와 코스닥 모두 0.2%입니다. 정확히는 증권거래세 0.05%에 농어촌특별세 0.15%를 합친 것이죠. ETF는 증권거래세가 면제되는 상품이었는데, 이번에는 일반 주식과 동일하게 0.2%가 부과됩니다.

12.2026년 증권거래세 부활의 영향

 

단타 투자자들에게는 특히 부담이 큽니다. 1억원을 월 2회 거래한다고 가정하면 매도 시마다 20만원씩, 월 40만원, 연간 480만원의 거래세를 내야 합니다. 손실이 나더라도 거래세는 무조건 나가기 때문에 수익률을 크게 갉아먹을 수 있어요.

13.2026년 증권거래세 부활의 영향

거래 빈도별 세금 부담 비교

투자 스타일에 따라 세금 부담이 얼마나 달라지는지 구체적으로 살펴보겠습니다. 투자금 1억원을 기준으로 연간 거래 횟수에 따른 증권거래세를 계산해봤어요.

투자 스타일	연간 거래 횟수	연간 거래세	수익률 영향
장기 투자	1~2회	20~40만원	0.2~0.4%
중기 투자	6회	120만원	1.2%
스윙 트레이딩	24회	480만원	4.8%
데이 트레이딩	240회	4,800만원	48%

표에서 보시다시피 거래 빈도가 높을수록 세금 부담이 기하급수적으로 늘어납니다. 데이 트레이딩처럼 하루에도 여러 번 사고파는 스타일이라면 수익을 내도 거래세에 다 빠질 수 있어요. 반면 장기 투자자는 1년에 한두 번만 거래하니까 세금 부담이 미미한 편입니다.

14.거래 빈도별 세금 부담 비교

2026년 개정 세법의 실질적 의미

증권거래세 부활이 ETF 투자자들에게 주는 메시지는 명확합니다. 바로 장기 투자가 더욱 유리해졌다는 점이에요. 빈번한 매매로 단기 차익을 노리는 전략은 거래세 부담 때문에 효율이 크게 떨어지게 됐습니다.

15.2026년 개정 세법의 실질적 의미

 

실제로 증권업계에서는 이번 세제 개편이 투자 문화를 장기 투자 중심으로 바꾸는 계기가 될 것으로 보고 있어요. 단타보다는 배당주 ETF나 시장 대표 지수 ETF를 장기간 보유하는 전략이 세후 수익률 측면에서 훨씬 유리해졌거든요.

16.2026년 개정 세법의 실질적 의미

손절 상황에서도 거래세 부과

특히 주의해야 할 점은 손실을 보고 파는 '손절' 상황에서도 거래세는 예외 없이 부과된다는 겁니다. 9,000만원에 산 ETF를 8,000만원에 팔면 1,000만원 손실인데, 여기서도 거래세 16만원(8,000만원 × 0.2%)은 내야 합니다. 손실 위에 세금까지 더해지는 이중 고통이죠.

17.손절 상황에서도 거래세 부과

증권거래세 절세 전략 확인하기

📌 핵심 요약

✅ 2026년 1월부터 증권거래세 0.2% 부활 (2년 만에)
✅ 거래 빈도가 높을수록 세금 부담 급증 (데이트레이딩 시 연 수백만원)
✅ 손절 시에도 거래세는 무조건 부과 (손실+세금 이중 타격)
✅ 장기 투자가 세금 측면에서 더욱 유리

분배금 배당소득세 완벽 가이드

코스피 ETF를 보유하면 분배금을 받을 수 있습니다. 분배금은 ETF가 보유한 주식들로부터 받은 배당금을 모아서 투자자들에게 나눠주는 돈이에요. 일반 주식의 배당금과 비슷한 개념이라고 보시면 됩니다.

18.분배금 배당소득세 완벽 가이드

 

이 분배금에는 무조건 배당소득세 15.4%가 부과됩니다. 세율은 소득세 14%에 지방소득세 1.4%를 합친 것이죠. 증권사에서 분배금을 지급할 때 자동으로 세금을 떼고 나머지 금액을 계좌에 입금해줍니다. 따로 신고할 필요는 없어요.

19.분배금 배당소득세 완벽 가이드

 

예를 들어 분배금으로 100만원을 받았다면 15만 4천원이 세금으로 빠지고 84만 6천원만 입금됩니다. ETF 유형과 상관없이 모든 분배금은 동일하게 15.4%가 적용되는데요. 국내주식형이든 해외주식형이든 차이가 없습니다.

20.분배금 배당소득세 완벽 가이드

분배금 지급 시기와 기준일

대부분의 주식형 ETF는 1년에 4번 분배금을 지급합니다. 보통 1월, 4월, 7월, 10월의 마지막 거래일이 분배금 지급 기준일인데요. 이날 ETF를 보유하고 있어야 분배금을 받을 권리가 생깁니다.

21.분배금 지급 시기와 기준일

 

주의할 점은 기준일 다음날 ETF 가격이 분배금만큼 하락한다는 거예요. 만약 분배금으로 주당 1,000원을 지급한다면 다음날 ETF 가격이 1,000원 떨어집니다. 이를 '배당락'이라고 하는데, 실질적으로 투자자가 받는 건 가격 하락과 분배금 수령이 상쇄되는 구조입니다.

22.분배금 지급 시기와 기준일

금융소득종합과세 기준

분배금은 다른 이자·배당 소득과 합산해서 연간 2,000만원을 초과하면 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 이 경우 15.4%가 아니라 개인의 소득 수준에 따라 6.6%에서 최대 49.5%까지 세율이 적용될 수 있어요.

연간 금융소득	과세 방식	실효 세율	비고
2,000만원 이하	분리과세	15.4%	원천징수로 종결
2,000만원 초과	종합과세	6.6~49.5%	근로소득 등과 합산
2,000~3억원	분리과세 선택	22%	2026년 신설 구간
3~50억원	분리과세 선택	27.5%	2026년 신설 구간

2026년부터는 배당소득 분리과세 제도가 개편됐습니다. 금융소득이 2,000만원을 넘어도 일정 구간까지는 종합과세가 아닌 분리과세를 선택할 수 있게 됐어요. 2,000만원 초과 3억원 이하는 22%, 3억원 초과 50억원 이하는 27.5%의 세율이 적용됩니다.

23.금융소득종합과세 기준

해외주식형 ETF의 외국납부세액

해외 주식을 편입한 ETF는 조금 복잡합니다. 해외에서 배당이 발생하면 그 나라에서 먼저 세금을 떼고 들어오거든요. 미국은 15%, 중국은 10%, 일본은 15.315%를 원천징수합니다. 그런 다음 국내에서 다시 15.4%를 부과하는데요.

24.해외주식형 ETF의 외국납부세액

 

2025년까지는 해외에서 낸 세금을 먼저 환급받아서 재투자할 수 있었습니다. 하지만 2026년부터는 ISA나 연금계좌에 한해서 크레딧 방식으로 바뀌었어요. 해외 세금은 즉시 차감되지만 크레딧으로 쌓아뒀다가 만기나 인출 시점에 공제해주는 방식입니다. 재투자 효과가 줄어든 거죠.

25.해외주식형 ETF의 외국납부세액

📌 핵심 요약

✅ 분배금 배당소득세 15.4% 원천징수 (모든 ETF 동일)
✅ 분배금 지급일은 1월·4월·7월·10월 말 (대부분 ETF)
✅ 금융소득 2,000만원 초과 시 종합과세 (최대 49.5%)
✅ 2026년 분리과세 구간 신설 (22%~33% 선택 가능)

금융소득종합과세 피하는 법

금융소득종합과세는 고소득자에게 가장 큰 부담입니다. 이자와 배당 소득을 합쳐서 연간 2,000만원만 넘으면 근로소득이나 사업소득과 합산해서 과세하거든요. 최고 49.5%까지 세율이 올라갈 수 있어서 절세 전략이 필수입니다.

26.금융소득종합과세 피하는 법

 

특히 이미 근로소득만으로 최고세율 구간에 있는 직장인이라면 ETF 분배금이 추가되는 순간 엄청난 세금 폭탄을 맞을 수 있어요. 2,000만원을 1원이라도 넘으면 전체 금융소득에 종합과세가 적용되기 때문에 2,000만원 턱걸이 관리가 매우 중요합니다.

27.금융소득종합과세 피하는 법

절세 전략 5가지

금융소득종합과세를 피하거나 부담을 줄이는 방법을 정리했습니다. 실전에서 바로 적용 가능한 전략들이에요.

1. 연금저축·IRP 계좌 활용

연금저축이나 IRP 같은 절세 계좌로 ETF에 투자하면 분배금에 대한 세금을 나중으로 미룰 수 있습니다. 일반 계좌에서는 분배금을 받을 때마다 15.4%를 떼지만, 연금계좌에서는 수령 시까지 과세를 연기해주거든요.

만 55세 이후 연금으로 받을 때는 연금소득세 3.3~5.5%만 내면 됩니다. 배당소득세 15.4%보다 훨씬 낮은 세율이죠. 단, 국내주식형 ETF는 일반 계좌에서도 매매차익이 비과세라서 굳이 연금계좌를 쓸 필요가 없어요. 오히려 연금으로 수령할 때 과세될 수 있으니 해외주식형 ETF나 채권형 ETF에 집중하는 게 좋습니다.

28.절세 전략 5가지-1. 연금저축·IRP 계좌 활용

2. ISA 계좌로 200만원 비과세

ISA(개인종합자산관리계좌)는 3년 의무 가입 조건으로 분배금 등 투자 수익에서 200만원까지 비과세 혜택을 줍니다. 서민형은 400만원까지 비과세고요. 200만원을 초과하는 부분도 9.9% 저율로 분리과세되기 때문에 일반 계좌보다 훨씬 유리합니다.

29.절세 전략 5가지-2. ISA 계좌로 200만원 비과세

3. 배우자 명의 분산 투자

금융소득 2,000만원 기준은 개인별로 적용됩니다. 그래서 부부가 각각 1,900만원씩 금융소득을 만들면 합계 3,800만원이어도 종합과세를 피할 수 있어요. 한 사람 명의로 몰아서 투자하지 말고 부부가 나눠서 투자하는 게 절세에 유리합니다.

30.절세 전략 5가지-3. 배우자 명의 분산 투자

4. 국내주식형 ETF 비중 확대

국내주식형 ETF는 매매차익이 비과세이기 때문에 장기적으로 자산 증식에 유리합니다. 분배금만 과세 대상인데 분배금 수익률이 연 1~2% 정도니까 금융소득 부담이 크지 않아요. 해외주식형 ETF보다 세금 면에서 훨씬 유리한 구조입니다.

31.절세 전략 5가지-4. 국내주식형 ETF 비중 확대

5. 분배금 재투자형 ETF 선택

일부 ETF는 분배금을 지급하지 않고 자동으로 재투자하는 상품이 있습니다. 이런 ETF를 선택하면 당장 배당소득세를 낼 일이 없어서 금융소득종합과세 기준선을 넘지 않을 수 있어요. 장기 투자할 계획이라면 분배금 재투자형도 고려해볼 만합니다.

32.절세 전략 5가지-5. 분배금 재투자형 ETF 선택

절세 전략	절세 효과	적용 조건	추천 대상
연금저축·IRP	세금 이연, 3.3~5.5%	만 55세 이후 수령	장기 투자자
ISA 계좌	200~400만원 비과세	3년 의무 가입	중기 투자자
배우자 분산	기준선 2배 활용	부부 각각 계좌	고액 투자자
국내주식형 집중	매매차익 비과세	제한 없음	모든 투자자

2026년 배당소득 분리과세 활용법

2026년부터 신설된 배당소득 분리과세 제도를 잘 활용하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 금융소득이 2,000만원을 넘어도 3억원까지는 22% 단일 세율로 분리과세를 선택할 수 있거든요.

예를 들어 금융소득 5,000만원에 근로소득 1억원이 있는 직장인이라면, 종합과세를 하면 최고세율 구간으로 49.5%가 적용될 수 있습니다. 하지만 분리과세를 선택하면 22%만 내면 되니까 세금을 절반 이상 줄일 수 있어요. 다만 3억원을 초과하면 27.5%, 50억원을 초과하면 33%로 세율이 올라갑니다.

33.2026년 배당소득 분리과세 활용법

📌 핵심 요약

✅ 금융소득 2,000만원 턱걸이 관리 필수 (초과 시 종합과세)
✅ 연금저축·IRP로 세금 이연 효과 (3.3~5.5%로 절감)
✅ ISA 계좌 200만원 비과세 활용 (서민형 400만원)
✅ 2026년 분리과세 제도로 최대 49.5%→22% 절감

금융소득종합과세 절세 계산기

ETF 유형별 세금 차이점

코스피 ETF라고 해서 모두 같은 세금이 적용되는 건 아닙니다. ETF 유형에 따라 과세 방식이 완전히 달라지거든요. 가장 중요한 기준은 국내주식형이냐 아니냐입니다.

34.ETF 유형별 세금 차이점

 

국내주식형 ETF는 KOSPI200, KOSDAQ150, KRX300 같은 국내 시장 지수를 추종하는 상품들입니다. 삼성전자, SK하이닉스 같은 국내 기업 주식만으로 구성돼 있죠. 이런 ETF는 매매차익이 완전히 비과세입니다. 분배금에만 15.4% 세금이 붙어요.

35.ETF 유형별 세금 차이점

 

반면 레버리지 ETF, 인버스 ETF, 해외주식형 ETF, 채권형 ETF, 원자재형 ETF는 '보유기간과세'가 적용됩니다. 매매차익과 과표기준가 증가분 중 더 적은 금액에 15.4% 배당소득세를 부과하는 방식이에요.

36.ETF 유형별 세금 차이점

국내주식형 vs 기타 ETF 세금 비교

ETF 유형	매매차익 과세	분배금 과세	증권거래세	대표 상품
국내주식형	비과세	15.4%	0.2%	KODEX 200, TIGER 200
레버리지/인버스	15.4% (보유기간과세)	15.4%	0.2%	KODEX 레버리지
해외주식형	15.4% (보유기간과세)	15.4%	0.2%	KODEX 미국S&P500
채권형	15.4% (보유기간과세)	15.4%	0.2%	KODEX 국고채
해외 상장 ETF	22% (양도소득세)	15.4%	없음	미국 상장 QQQ

보유기간과세 계산 방식

보유기간과세는 조금 복잡한데요. 매수 시점부터 매도 시점까지 실제 매매차익과 과표기준가 상승분을 비교해서 더 적은 금액에 15.4%를 부과합니다. 과표기준가는 ETF 수익 중 비과세 부분을 제외하고 과세 대상만 계산한 기준가예요.

 

예를 들어 해외주식형 ETF를 10만원에 사서 15만원에 팔았다고 가정하겠습니다. 실제 매매차익은 5만원이죠. 그런데 과표기준가 상승분이 4만 5천원이라면 더 적은 금액인 4만 5천원에 15.4%를 곱해서 6,930원을 세금으로 냅니다.

37.보유기간과세 계산 방식

레버리지/인버스 ETF의 세금 함정

레버리지 ETF나 인버스 ETF는 국내 주식에 투자하더라도 보유기간과세가 적용됩니다. 파생상품을 사용하기 때문인데요. 다만 이런 ETF는 과표기준가 증가분이 실제 매매차익보다 훨씬 작게 나타납니다.

그래서 실질적으로는 세금이 거의 없는 것처럼 느껴질 수 있어요. 하지만 법적으로는 분명히 과세 대상이고, 금융소득종합과세 기준 2,000만원 계산에도 포함되니까 주의해야 합니다.

38.레버리지,인버스 ETF의 세금 함정

해외 상장 ETF의 특수성

뉴욕증권거래소나 나스닥에 직접 상장된 ETF를 사는 경우도 있습니다. 대표적으로 QQQ, SPY 같은 상품들인데요. 이런 해외 상장 ETF는 국내 ETF와 과세 방식이 완전히 다릅니다.

39.해외 상장 ETF의 특수성

 

매매차익에 대해서는 양도소득세 22%가 부과됩니다. 단, 연간 250만원까지는 공제되고 250만원을 초과하는 금액에만 세금이 붙어요. 분배금은 국내 ETF와 마찬가지로 15.4% 배당소득세가 원천징수됩니다.

40.해외 상장 ETF의 특수성

 

해외 상장 ETF의 장점은 양도소득세가 분리과세된다는 점입니다. 금융소득종합과세에 합산되지 않아서 다른 금융소득이 많은 사람에게는 오히려 유리할 수 있어요. 최고 세율 49.5%가 아니라 22%로 고정되니까요.

41.해외 상장 ETF의 특수성

해외 ETF 신고 방법

해외 상장 ETF를 매도한 경우 다음 해 5월에 양도소득세 신고를 해야 합니다. 국내 ETF는 자동으로 원천징수되지만 해외 상장 ETF는 투자자가 직접 신고해야 하거든요. 홈택스에서 간편하게 할 수 있고, 증권사에서 제공하는 자료를 참고하면 됩니다. 미신고 시에는 산출 세액의 20%를 가산세로 내야 하고, 신고를 축소하면 10% 가산세가 붙습니다. 납부 기한을 넘기면 하루당 0.022%의 가산세가 추가되니까 꼭 기한 내에 신고하세요.

42.해외 ETF 신고 방법

📌 핵심 요약

✅ 국내주식형 ETF만 매매차익 비과세 (가장 세금 유리)
✅ 레버리지/인버스/해외주식형은 보유기간과세 (15.4%)
✅ 해외 상장 ETF는 양도소득세 22% (250만원 공제)
✅ 해외 상장 ETF는 직접 신고 필수 (매년 5월)

자주 묻는 질문

Q1. 코스피 ETF는 무조건 매매차익이 비과세인가요?

아닙니다. 국내주식형 ETF만 매매차익이 비과세입니다. KODEX 200, TIGER 코스피 같은 국내 기업 주식으로만 구성된 ETF가 해당하죠. 하지만 레버리지 ETF, 인버스 ETF, 해외주식 ETF는 국내 거래소에 상장돼 있어도 보유기간과세가 적용되어 매매차익의 15.4%를 세금으로 냅니다.

43.자주 묻는 질문-Q1. 코스피 ETF는 무조건 매매차익이 비과세인가요

Q2. 2026년부터 증권거래세가 다시 부과되나요?

네, 맞습니다. 2024년과 2025년 2년간 면제됐던 증권거래세가 2026년 1월 1일부터 부활했습니다. ETF 매도 시 0.2%(증권거래세 0.05% + 농어촌특별세 0.15%)가 자동으로 부과됩니다. 손실이 나도 거래세는 무조건 내야 하므로 빈번한 매매는 세금 부담이 큽니다.

44.자주 묻는 질문-Q2. 2026년부터 증권거래세가 다시 부과되나요

Q3. ETF 분배금에 대한 세금은 어떻게 내나요?

분배금은 배당소득세 15.4%가 자동으로 원천징수됩니다. 따로 신고할 필요 없이 증권사에서 분배금을 지급할 때 세금을 떼고 나머지 금액만 계좌에 입금해줍니다. 다만 연간 금융소득이 2,000만원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 되어 추가 세금을 낼 수 있으니 주의하세요.

45.자주 묻는 질문-Q3. ETF 분배금에 대한 세금은 어떻게 내나요

Q4. 금융소득종합과세를 피하려면 어떻게 해야 하나요?

이자와 배당 소득을 합쳐서 연간 2,000만원 이하로 유지하는 게 핵심입니다. 연금저축이나 IRP 같은 절세 계좌를 활용하거나, ISA 계좌로 200만원까지 비과세 혜택을 받거나, 배우자와 분산 투자하는 방법이 있습니다. 또한 2026년부터는 배당소득 분리과세를 선택해서 22%~33% 세율로 절세할 수도 있어요.

46.자주 묻는 질문-Q4. 금융소득종합과세를 피하려면 어떻게 해야 하나요

Q5. 해외 상장 ETF와 국내 상장 해외주식형 ETF의 세금 차이는?

국내 상장 해외주식형 ETF(예: KODEX 미국S&P500)는 매매차익에 배당소득세 15.4%가 부과되고 금융소득종합과세에 합산됩니다. 반면 해외에 직접 상장된 ETF(예: 미국 QQQ)는 양도소득세 22%가 부과되지만 250만원까지 공제되고 분리과세되어 종합과세에 포함되지 않습니다. 금융소득이 많은 고소득자는 해외 상장 ETF가 더 유리할 수 있어요.

47.자주 묻는 질문-Q5. 해외 상장 ETF와 국내 상장 해외주식형 ETF의 세금 차이는

Q6. 레버리지 ETF는 왜 매매차익에도 세금이 붙나요?

레버리지 ETF와 인버스 ETF는 파생상품을 이용하기 때문에 국내 주식에 투자하더라도 국내주식형으로 분류되지 않습니다. 그래서 보유기간과세가 적용되어 매매차익에도 15.4% 배당소득세가 부과됩니다. 다만 과표기준가 증가분이 작아서 실제로는 세금이 거의 없는 경우가 많아요.

48.자주 묻는 질문-Q6. 레버리지 ETF는 왜 매매차익에도 세금이 붙나요

마무리

코스피 ETF 투자 시 세금은 생각보다 복잡하지만 원칙을 알면 절세 전략을 세울 수 있습니다. 가장 중요한 건 국내주식형 ETF의 매매차익이 비과세라는 점과, 2026년부터 증권거래세 0.2%가 부활했다는 점입니다. 분배금에는 무조건 15.4% 배당소득세가 붙으니까 금융소득 2,000만원을 넘지 않도록 관리하는 게 핵심입니다.

 

연금저축, IRP, ISA 같은 절세 계좌를 잘 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있어요. 장기 투자일수록 증권거래세 부담이 적고, 국내주식형 ETF 중심으로 포트폴리오를 구성하면 세금 면에서 가장 유리합니다. 해외주식형 ETF나 레버리지 ETF는 세금 구조를 정확히 이해하고 투자하시길 바랍니다.

2.코스피 ETF 세금 총정리 [2026년 최신] 증권거래세 부활·배당소득세·종합과세 피하는 법-마무리

⚠️ 본 정보는 2026년 1월 30일 기준이며,
정확한 내용은 국세청 및 금융감독원 공식 홈페이지에서
반드시 확인하시기 바랍니다.

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